Как заполнить строку 020 расчета 6-НДФЛ за полугодие?

Comments

• Женя2911, добрый день.
  В строке 020 отражаются начисления текущего года. Декабрьское начисление в эту сумму не входит.
  
  Порядок заполнения 6-ндфл.
  
  "строка 020 — общая по всем физлицам сумма начисленных доходов, облагаемых по ставке, указанной в строке 010 "
• то есть получается я там указываю доход начисленный за январь и по июнь (суммируя) ??
  

  Цитата: В строке 020 отражаются начисления текущего года. Декабрьское начисление в эту сумму не входит.Порядок заполнения 6-ндфл."строка 020 — общая по всем физлицам сумма начисленных доходов, облагаемых по ставке, указанной в строке 010
• Женя2911, совершенно верно.
• Цитата: то есть получается я там указываю доход начисленный за январь и по июнь (суммируя) ??

  Добрый день, в строке 020 "сумма начисленного дохода " указываете  сумму с января по июнь
• и еще подскажите,пожалуйста по поводу строки 070.
   Например доход за полугодие 419403,00
  Вычеты 16800,00
  (040)Налог исчисленный выходит (419403,00 -16800,00 )*13= 52338,00
  (070) Налог удержанный  та же сумма получается ставится ,что и  в 040??
  
  

  Цитата: совершенно верно.
• Цитата: (070) Налог удержанный  та же сумма получается ставится ,что и  в 040??

  в строке 070 вы ставите удержанную сумму, ту которую вы удержали и перечислили в бюджет (она может совпадать, а может и нет) 
  
  

  Цитата: В строке 070 отражайте общую сумму НДФЛ, удержанного в отчетном периоде (Письмо ФНС от 01.07.2016 N БС-4-11/11886@).Сумма налога в строке 070 может не совпадать с суммой в строке 040. Так бывает, когда исчисленный НДФЛ невозможно удержать до конца года или когда доход получен в одном квартале, а налог с него удержан в другом.Например, зарплата за март выплачена 5 апреля. НДФЛ с нее надо включить в строку 040 6-НДФЛ за I квартал, поскольку зарплата признается полученной 31 марта. Но в строке 070 налог показывать не надо, ведь он удержан уже во втором квартале. Вы отразите его в строке 070 6-НДФЛ за полугодие (Письмо ФНС от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@).Особенность. Даже если вы платите НДФЛ по разным ставкам, заполняйте только одну строку 070. Укажите в ней удержанный налог, исчисленный по всем ставкам (п. 3.2 Порядка заполнения расчета).Пример. Заполнение строки 070 в 6-НДФЛЗарплата: - за январь - 1 560 000 руб. НДФЛ - 202 800 руб. удержан и перечислен 03.02.2017;- за февраль - 1 480 000 руб. НДФЛ - 192 400 руб. удержан и перечислен 03.03.2017;- за март - 1 670 000 руб. НДФЛ - 217 100 руб. удержан и перечислен 05.04.2017.Материальная выгода за февраль - 196,23 руб. НДФЛ - 69 руб. (196,23 руб. x 35%) удержан и перечислен 03.03.2017.Подарок стоимостью 7 000 руб. вручен 16.03.2017. По нему предоставлен вычет - 4 000 руб. НДФЛ - 390 руб. ((7 000 руб. - 4 000 руб.) x 13%) до конца года удержать невозможно. Общая сумма дохода за I квартал, облагаемого по ставке 13%, - 4 717 000 руб. (1 560 000 руб. + 1 480 000 руб. + 1 670 000 руб. + 7 000 руб.), НДФЛ с него - 612 690 руб. (202 800 руб. + 192 400 руб. + 217 100 руб. + 390 руб.).На 31.03.2017 НДФЛ, удержанный с зарплаты и матвыгоды, - 395 269 руб. (202 800 руб. + 192 400 руб. + 69 руб.).НДФЛ с зарплаты за март в строках 070 и 080 разд. 1 и в разд. 2 6-НДФЛ за I квартал показывать не надо. Он будет отражен в строке 070 разд. 1 и в разд. 26-НДФЛ за полугодие, так как удержан и перечислен в апреле.
• также за пол года?
  

  Цитата: в строке 070 вы ставите удержанную сумму, ту которую вы удержали и перечислили в бюджет (она может совпадать, а может и нет)
• Здравствуйте!
  

  Цитата: в строке 070 вы ставите удержанную сумму, ту которую вы удержали иперечислилив бюджет

  Неверно.
  
  Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме":
  
  

  Цитата:3.3. В Разделе 1 указывается:по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  Про перечисление ничего не сказано.
  
  Коллеги, убедительная просьба не нарушать Правила форума. Порядок заполнения строки 070 - это новый вопрос, который должен обсуждаться в новой теме, в этой обсуждаем вопрос о заполнении строки 020.