Как рассчитать НДФЛ к уплате за январь 2023 года с учетом налоговых вычетов?

Question

Добрый день! Подскажите пожалуйста.Имеется сотрудник - 3ое детей, вычеты в месяц= 5800. ЗП- 25000,00.  Начисление аванса провожу 23.01.23 10000,00 программа предоставляет вычет 5800,,НДФЛ - 546,00окончательный расчет провожу 31.01.23 (выплата 07.02.23) , программа предоставляет вычет - 11600,00 - НДФЛ 1742,00Программа 1С Бухгалтерия предприятия 8,3.Почитала комент. , вроде как программа все делает правильно. Вопрос: до 25 или 28 февраля (здесь тоже сплошные вопросы, пока выбрали ПП) какую сумму НДФЛ мне нужно заплатить в бюджет?2288,00 - как рассчитывает программа;или 2496,00 (25000,00 -5800)*13%

User 1 · Answer

Добрый день,Вопрос: до 25 или 28 февраля (здесь тоже сплошные вопросы, пока выбрали ПП) какую сумму НДФЛ мне нужно заплатить в бюджет? Вот тут уж точно нет вопросов, просто надо НК открыть:Цитата (п. 6 ст. 226 НК):6. Налоговые агенты обязаны  перечислять суммыисчисленного и удержанного налога за период с 23-го  числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го  числа текущего месяца.Перечисление  налоговыми агентами сумм налога, исчисленного и удержанного налога за  период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января, за период с  23 по 31 декабря не позднее последнего рабочего дня календарного года. Где тут хоть намек на 25 число?Обе ваши даты и 23.01 и 07.02 попадают в период с 23.01.2023 по 22.02.2023, сл-но сумму налога исчисленного и удержанного в этот период надо перечислить в бюджет не позднее 28.02.2023.окончательный расчет провожу 31.01.23 (выплата 07.02.23) , программа предоставляет вычет - 11600,00 - НДФЛ 1742,00 Неверно.НДФЛ считается нарастающим итогом с зачетом ранее удержанной суммы (ст. 226 НК)Считаем НДФЛ23.01.2023: (10 000 - 5800) х 13% = 54607.02.2023 (25000 - 5800 - 5800) х 13% - 546 = 1196Сумму 546 + 1196 = 1742 - перечислить в бюджет не позднее 28.02.2023.

Как рассчитать НДФЛ к уплате за январь 2023 года с учетом налоговых вычетов?

Comments